Главная - Кредитование - Вычеты по ндфл кроме стандартных имущественных и социальных

Вычеты по ндфл кроме стандартных имущественных и социальных


Налоговые вычеты для физических лиц в 2020 году


Как правило, расчет налога, его удержание и перечисление осуществляется работодателем. Сумма подоходного налога может быть уменьшена, данное право установлено в Налоговом кодексе РФ и называется – налоговый вычет, который имеет различные виды и особенности применения. Воспользоваться налоговым вычетом могут все граждане РФ, получающие официальную заработную плату, с которой выплачивается 13% налога в бюджет государства.

Помимо граждан РФ, правом на вычет могут воспользоваться и другие физические лица относящиеся к резидентам и не резидентам РФ:

  • Резиденты РФ – присутствуют на территории государства не менее 183 календарных дней за 12 месяцев;
  • Не резиденты РФ, получающие доходы от источников, расположенных на территории Российской Федерации.

Претендовать на налоговый вычет не имеют права те физические лица, с дохода которых не удерживается подоходный налог, к ним относятся неработающие граждане РФ, пенсионеры без официального места работы, а также не резиденты РФ, не имеющие источника доходов на территории страны.

Стандартный налоговый вычет

Размер такого вычета составляет 500 или 3 000 руб.

за каждый месяц календарного года в зависимости от того, к какой категории граждан относится .

Если физическое лицо имеет право на вычет по нескольким основаниям, то предоставляется только наибольший из них (ст. 216, п. 2 ст. 218 НК РФ). Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей).

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму. То есть НДФЛ будет заплачен с меньшей суммы.

Чтобы воспользоваться вычетом, родители должны иметь статус налогового резидента и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Налоговые вычеты для физических лиц

родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп.
Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе. Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  1. Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  2. Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ. Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них.

Вычеты по НДФЛ в 2020 году

на каждого; на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.; на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб. Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов. Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2016 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет. Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому

Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

Первый из вычетов предоставляется:

  • При продаже недвижимости, которая находилась в собственности налогоплательщика менее 5 лет (исключение – недвижимость, полученная по наследству, по договору дарения от родственника, по договору ренты или в порядке приватизации, для которых срок владения для «безналоговой» продажи — 3 года), и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Вычет не предоставляется в отношении недвижимости и транспортных средств, которые использовались для бизнеса, а также в отношении ценных бумаг (подп. 17.1 ст. 217 НК РФ.

  • При уступке прав требования по договорам долевого строительства.
  • При продаже доли (части доли) в уставном капитале организации.

Размер вычета по недвижимости ограничен 1 млн.

4 п. 2 ст. 220 НК РФ). Доходы от продажи иного имущества, собственником которого вы были 3 года и более, не облагается НДФЛ на основании п.

Получение имущественного и социального вычетов по НДФЛ


Обычно налогоплательщики считают: слишком много льгот не бывает, чем их больше, тем лучше.

Но в связи с порядком предоставления налоговых вычетов может возникнуть ситуация, когда полностью успешно использовать всю разрешенную налоговым законодательством сумму льготы будет затруднительно. В комментируемом Письме N 03-04-05/7-879 финансисты подчеркнули, что предоставляется путем уменьшения дохода, подлежащего налогообложению.

Поэтому предоставить его в большем размере, чем сумма дохода, полученная в соответствующем налоговом периоде, не представляется возможным. Этот вывод справедлив не только для имущественного, но и для любых перечисленных в ст.

ст. 218 — 221 НК РФ вычетов, а также для их сочетаний, если права на льготы возникли в одном и том же налоговом периоде (для НДФЛ этот период равен году (ст. 216 НК РФ)). При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы.

Социальный налоговый вычет

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Чтобы воспользоваться вычетом, должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ). Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить: платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения,

Налоговые вычеты по НДФЛ

Как легко догадаться, такие вычеты по НДФЛ получают налогоплательщики, которые воспитывают детей:

  1. попечители, опекуны.
  2. родители, в том числе приемные;

Поскольку все они в отношении вычетов по НДФЛ равны в правах и возможностях, для краткости будем называть их родителями.

Читайте также: Если у работника есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, ему предоставляется максимальный из возможных вычетов по НДФЛ.

Однако вычет на детей положен в любом случае, плюс ко всем остальным. Ограничение только одно – сумма дохода родителя, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Как только она превышает нарастающим итогом с начала года 280 тыс.

руб., право на такой стандартный налоговый вычет у работника пропадает.

Человек получает право на имущественный налоговый вычет, если в течение года:

  1. продал долю
  2. продал имущество, в том числе государству;

Имущественный вычет по НДФЛ

Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (). Об изменениях в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в 2016 году читайте .

Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества (например, квартиры, транспортных средств) и при покупке жилья. Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 гг.

при продаже имущества, которым гражданин владел менее 3 (5) лет, предоставляются, как и ранее, в сумме полученных от продажи доходов, но не более ():

  1. 1 млн руб., если продается квартира, дом, комната, дача, садовый домик, земельный участок, доля в них;
  2. 250 тыс. руб., если продается иное имущество (кроме ценных бумаг), например, транспорт, гараж, картина и т.д.

То есть продав машину за 400 тыс.

руб., вы сможете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс.